1、企业的“现金”，是企业因生产经营需要所占用的一笔资金，它来源于企业的经营活动（生产经营中产生的现金流量）和融资活动（从金融机构借入的款项）；
2、为了维持正常的生产经营（业务开展）而需要占用一定的流动资产（如现金、银行存款等），这部分资金是生产经营性资金占用的资金来源； 3、为了应付突发状况或经营风险（包括日常期间和正常经营过程中可能发生的各种意外事件以及由企业经营不善导致的亏损等）而准备的应急资金，属于预防性的资金准备，这种资金准备的来源可以是经常性项目（生产经营过程中的合理预留）也可以是临时性项目（为应对未知风险的处置措施）。
4、在满足上述三个条件的情况下，通常应该把超过一年的长期借款和长期投资视为营运资金，对短期借款和存货不予考虑。 对于营运资金的计量，一般采用总额判断法。即全部资金中多少用于维持运营，这是基于总体考虑而得出的结果。但是，在确定每一个项目的最佳资金占用水平时，应该使用定量分析方法（比如盈亏平衡分析、本量利分析）来计算最佳规模。
曹义茹优质答主企业现金储备就是处于备用状态的企业的货币和银行存款，是企业持有现金的主要形式。企业的库存现金一般只用于购买材料、发放工资和日常零星费用的支付等，大部分现金应存放在银行账户中，以办理转账结算。企业现金储备有如下几个方面用途：
1、购买材料、支付货款。现金是商品交换的最终工具，企业在采购材料和支付运费时，要用现金进行交易。企业需要将原材料供应渠道的远近，结算方式的不同情况综合考虑后，按供应渠道所需现金的数额和时间进行现金调度。
2、发放工资和其他薪酬，支付职工有关的统筹款项。企业按国家规定要从现金中支付员工的薪酬。由于薪酬的支付受到国家法律和内部制度的保护，因此企业必须安排好薪酬支付的现金储备。
3、备用金。为了满足内部各部门和单位的正常业务经营及日常零星开支需要企业财会部门应向这些部门或单位拨付定额备用金。企业财务管理部门必须准备一定资金满足备用金的支出。
4、其他开支。主要是企业投资时投入的现金部分，其他一些零星支出，以及根据国家或企业规定需要现金支付的其他支出等。
企业在持有现金时要注意安全性和流动性。现金的高度流动性使企业能很快地将现金转移到其他更具效益的金融工具上，因此，持有现金的目的是为了抓住稍纵即逝的赚钱机会，如果企业将现金放置在低效益工具上时间拖延得太久，必将影响到企业持有现金的目的的实现。现金安全性的具体表现就是现金本身价值的相对稳定，不因外部环境的改变而遭受损失。
