美国现金流是什么？
现金流就像人体的血液，企业运作需要大量的现金进行周转，这些现金有一部分来源于销售商品、提供服务获得的收入，这部分收入称为“经营性现金流”；另一部分则来源于企业的融资活动，如通过发行股票或债券来募集资金并因此形成的资金流入，称为“融资性现金流”。 融资性现金流的流向与利润表的先后顺序相反。在反映企业经营活动的利润表最后会扣除所得税费用，而在融资性现金流中则需要加上所得税费用。
另外，有些经营活动虽然会产生现金流，但在短期内并不足以满足企业对于流动资金的迫切需求（比如新产品的研发过程），此时就需要企业借入资金以获得所需的现金流，这种由于借贷而导致的企业资金流出称为“融资活动现金流”，是融资性现金流的一种特殊形式。 无论是营业收入还是折旧等营业成本都会对现金流产生影响。但两者产生的影响有所不同：
1. 对于有形资产而言，其销售额和成本一般都会导致现金流量表中收入和支出两项同时增加；但对于无形资产（专利权、品牌、计算机软件等）来说就只能增加收入而不能对应增加相应的成本，从而导致现金流量表的收入减少而支出增加。也就是说对于有形资产来说“收付实现制”可以衡量其产生的现金流，但是对于一些无形资产的“权责发生制”才是衡量其产生现金流的依据。
2. 除了销售收入以外，影响企业现金流量的其他因素都是引起财务费用的变化，因此在大多数情况下，财务费用会导致净现金流量呈少额或巨额负值。如果企业负债规模较大，利息费用较高，就会导致净现流呈现较为明显的负值状态。