基金分红如何做账？
1、对于企业来说，收到股利和红利有两种情况： 一是在投资期间被投资单位宣告发放现金股利或盈余公积转增股本，确认为投资收益； 二是公司分派利润给投资者时（直接分配），作为处置长期股权投资，同时结转已提坏账准备和存货跌价准备等。 二者的会计处理相同，都是冲减资本金。但两者的本质区别在于是否通过“财务费用”科目核算。 按照新准则规定，投资期间被投资单位宣告发放的现金股利或盈余公积转增股份，在取得时已计入“投资收益”科目的借方的，在此冲回；没有计入“投资收益”科目的借方，但在以后期间计入投资收益的，也需冲回。
2、对金融企业对客户的投资收益有两种情况： 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，无论是否实现，在每个会计期间都要计提利息收入或利息支出(即“投资收益”）并在资产负债表的“应收利息收入”或“应付利息支出”项目列示。
3、个人投资者购买的基金分红该如何做账呢？ 需要投资者区分不同的情况来处理： (一)红利的全部归属投资者 如果只是分红而不涉及赎回，那么不需要进行额外的账务处理。
（二）红利的部分归属投资者 这种情况比较复杂，当遇到基金分红时，投资者首先需要进行债券估值，然后根据持有的时间计算出对应的现金股利，将其从“持有期收益率”中剔除，从而得到实际的投资收益——这一部分收益将归属于投资人。 在此基础上，再将原来属于基金的税前盈余部分减去。由此最终算得投资人应得的税后净收益。