什么是银行贷款成本？
银行利率是中国人民银行规定的基准利率，是央行发给商业银行的贷款的参考利率； 金融机构贷款收益率=1+（Ri-Rf）×（12/n） n为贷款期限； Rf为基准利率； Ri为金融机构贷款收益率。 在计算贷款收益率的时候，一般把基准利率作为市场利率的基准，由于我们当前实行的是利率市场化，所以市场的实际贷款利率水平是会围绕这个基准利率上下波动的。 当市场资金紧缺时，基准利率上升，市场的实际贷款利率也会增加；当市场资金充裕时，基准利率下降，市场的实际贷款利率也会降低，总之，二者是一对变量的关系。 但是，这里存在一个问题，就是基准利率只是一个货币政策工具，不是一种实际的信贷产品。也就是说从定义上来说是说不通的。因为贷款成本包括利息和费用两个部分，而基准利率仅仅是借款合同里面约定的利率条款而已，并不是实际支出。这里所谓的“银行借款成本”应该是指借款人实际支出的利息加上支付给银行的手续费、管理费等各项费用之和，用公式表示就是：
C=I+F 其中 C代表借款成本； I代表利息支出； F代表各项费 用之和。
当然，对于不同的借款人来说，其借款成本受银行资金价格的影响并不相同，这是因为不同借款人之间融资能力的差异导致的，也就是融资成本高的人需要付出更高的资金价格。 所以，如果从比较动态的角度来看，某一类客户群体的借款成本的变动趋势实际上是与其信用状况变化一致的，比如企业客户的融资成本一般会随企业融资难度的增加而上升——因为贷款违约风险会增加。
但是，这里要注意的是，企业的融资难易程度会受到宏观经济周期影响而呈现周期性变化，比如在经济下行阶段，很多企业经营压力增大，财务风险上升。此时银行会提高放贷标准，企业融资难度增加，融资成本上升。但是在经济上行期，行业前景乐观，企业信用水平通常会上升，银行放贷意愿增强，企业融资成本则较低。