外管a类企业如何办理?

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外管A类企业的定义是,外国投资者以货币、实物财产和知识产权出资,设立的外商投资企业或者中资全资控股的合资、合作企业(外资比例没有低于25%)且不改变投资性公司或有限公司的组织形式。

目前,我国实行的是“以资本为主要指标,宏观总量与结构指标相结合”的外商投资产业指导政策。也就是说,如果某个外国投资者的全部外汇资产总额小于等于10亿美元,那么其所有投资项目将不受任何限制;但如果某个外国投资者的全部外汇资产总额高于10亿美元,那么其新设外的投资和增资扩股就受到一定约束了。 需要判断你自身属于哪种情况,然后再看要设立的公司属于哪一类,再进行对应的规划。

一、对于个人而言,主要考虑两个因素

1.个人直接投资金额是否大于等于10亿港元;

2.家庭直接投资金额是否大于等于10亿港元。 如果以上任一条件成立,则个人就被划入“限制类”范畴。会被禁止直接投资的行业主要是:建筑业、采矿业、批发零售业以及房地产。 但个人被归为“限制类”并不意味着就不能投资了。例如,在采用BVI作为避税港的情况下,可以直接进行投资;或者在通过ODI方式境外投资时,也能找到允许的行业。只是这样操作会牵涉到跨境资金转移的问题,较复杂的流程。

二、对于企业而言,主要考虑企业的注册资本是否超过10亿元;企业股东的直接投资是否大于等于10亿港币等。 如果以上任一条件成立,则该企业就被划入“限制类”范畴。 同个人一样,企业也被归为“限制类”并不意味着就不能投资。只是在实操过程中,因为涉及的外汇金额比较大,手续会比较复杂一点。

另外值得注意的是,虽然采取ODI方式出境投资,可以避开外债登记,但必须要注意以下几个问题:

1、借款合同、贷款协议、担保函等材料必须真实、完整;

2、企业所借外币款项用于经营,不得转借他人或挪作他用;

3、企业必须在金融监管机构的监督下,选择合规的支付路径完成还款付息。 否则,有可能导致出资风险。

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外汇管理A类企业的贸易外汇收支,可直接在金融机构办理,金融机构应当审核交易单证。

外汇管理B类和C类企业的贸易外汇收支,在金融机构办理货物贸易外汇收支时,金融机构应当进行电子数据核查;其贸易外汇支出,金融机构应当审核相应的进、出口货物报关单和进、出口合同;其贸易外汇收入,金融机构应当审核相应的进、出口合同;退汇及《货物贸易外汇管理指引》规定可不提供进、出口货物报关单的贸易外汇收支业务,金融机构应当审核相应的合同。

外汇管理B类和C类企业代理其他企业进出口对应的贸易外汇收支,金融机构应当审核代理协议及所对应的其他企业进出口的货物报关单和进、出口合同;外汇管理B类企业以其自身名义签订出口合同并委托其他企业出口对应的外汇收支,如需将外汇收入结汇或划入自身经常项目外汇账户,金融机构应当审核代理协议及所对应的其代理企业的出口货物报关单和出口合同等。

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