企业银行户主是公户吗?
是的,企业银行的存款账户分为基本存款账户(简称“基本户”)和一般存款账户;临时存款账户、专用存款账户。 其中,基本户是企业开展日常经营活动所需的资金或货币资金收入的最主要渠道,也是税收缴纳和个人借款还本付息的主要帐户。所有单位的银行存款都必须纳入基本户管理。一个企业只能有一个基本户。
一般存款账户是指企业因某些特殊需要开立的存款账户,该账户可收取外币款项,也可支付外币款项,但不得办理现金缴存。一般存款账户又可分为专用存款账户和临时存款账户。
(一)专用存款账户
1.专项贷款账户:指企业为取得银行贷款而设立的专款专用的存款账户。该企业所有的贷款账户应集中在此核算。
2.专项投资账户:指企业为从事各项投资活动而专门设立的资金账户。包括企业购置机器设备、交通工具或其他物资的贷款,以及用于投资的贷款等。
3.其他专用存款账户:除上述两项以外的其他各种专用存款账户,如基本建设基金账户、信用证保证金账户等。
(二)临时存款账户
1.临时经营资金账户:指企业因业务需要,向银行申请开具的在期限届满前可随时支取的存款账户。企业可以开户亦可销户。
2.临时机构资金账户:指企业在常设机构中设立的临时性资金账户。如企业驻外办事处、分公司的临时资金收付。 在一个银行网点通常只有一个基本存款账户和一个一般存款账户。在符合人民银行规定的同一家银行网点可以开设多个专用存款账户和临时存款账户。