基金管理费怎么入账？
1、对于基金公司而言，管理费和托管费是按天计提的，计算基础为基金资产净值，具体公式如下——
日计提金额=（基金资产净值-累计亏损）*0.5% 其中0.5%的管理费扣减比例根据《证券投资基金管理条例》和《公开募集证券投资基金运作管理办法》规定，目前处于上限状态；
2、对于基金投资者而言，买基金的时候就会直接申购费用+持有费用，而持有费用就包括管理费和托管费。不过这些费用都很低，基本可以忽略不计。 以易方达安心回馈混合型养老金产品为例，该基金的托管费率是0.3%/年，管理费率是1.2%/年，那么每天的托管费和管理费分别是： 以上数据来源于天天基金网，由于1.2%/年和0.3%/年的费率都是固定成本，因此随着基金规模的变动，每日应收缴的托管费和管理费会呈现出不同的变化情况。 值得注意的是，虽然上述计算方法将管理费与托管费每日进行相加体现了“一价总费”的理念，然而实际上两者不能真正地加和。主要原因是基金管理人和托管人在不同账户下分别进行资金清算与头寸调整，且目前的基金合同大多对这两项费用进行了分离约定。