按国际财务管理报告， 融资按照是否保本，可分成两大类，一类是“非保本”（Uninsured）的融资工具，包括债券、优先股和普通股；另一类是“保本”（Insured）的融资工具，主要包括可转换证券和夹层资本。
现在国家经济面临的问题是，居民和企业部门负债率太高，而且处于持续上升的过程中。2013年企业部门负债率达到86%，比2012年增加了5.4个百分点；居民部门负债率2013年达到73%，比2012年增加了11.4个百分点（见图）。
需要交印花税和所得税，2018年10月开始新成立的新公司不再缴纳注册资本实缴阶段的印花税了，但股权投资的公司一般不是新公司，所以会收注册资金的印花税，500万*0.05%=2500元； 另外由于是股东方支付，属于权益性投资，要确认投资收益，缴纳企业所得税。
关于股票池的概念，可以理解为三个层次（不同机构有不同的理解）： ①选股的集合；②交易决策的集合；③持仓管理的集合； 我个人倾向于第二层含义，即“交易决策的集合”，但实际应用中，由于A股的强波动性特征和T+1的交易制度，股票池更多的是用于第一、二层含义。 所谓股票池，本质上还是一种组合管理工具。